Инфоцентр
Как и многие производственные компании ОАО «Золотые луга» совершенствуют методики распределения затрат на произведенную продукцию. Специалисты компании ЗАО «Тюмбит-АСУ» помогают настроить модуль «Контроллинг» в системе «Галактика ERP».
Задача, с которой обратился заказчик ОАО «Золотые луга» звучала следующим образом: «При закрытии в модуле Контроллинг, электроэнергия по монолитам должна закрываться с июня месяца Дт20 Кт23 по видам монолитов (закрывалась ранее Дт25 Кт23 на все творога). При этом сумма по электроэнергии на монолиты заносится отдельным актом.»
Основные причины, когда без донастройки системы не обойтись:
- Появились новые подразделения основных, вспомогательных, обслуживающих подразделений.
- Появились новые направления отгрузки услуг, приемки продукции на склады.
- Появились новые учетные операции: брак, пересортица, списание продукции на нестандартные цели, переработка продукции в сырье и др.
- Внесены изменения в корреспонденции счетов проводок, которые формируются в Контроллинге (например, добавились субсчета на одном из затратных счетов);
- Использование новых схем в логистике без отражения их в контроллинге (например: выпуск материалов, переработка ГП на «саму себя», оформление выпуска «нетрадиционным способом»: приходным складским ордером, а не накладной НПГП).
В частности, в данном случае причиной внесения изменений стало требование перераспределить затраты Электроцеха между готовой продукцией Творожного цеха.
Основные изменения были сделаны в настройке схемы калькулирования:
1) затраты распределяются сначала внутри сметы Электроцеха пропорционально электроэнергии, израсходованной на выпуск монолитов и другой продукции, т.е. у статьей затрат появляется аналитический учет по услугам: «Услуги по электроснабжению (внутренние),кВт.час» и «Услуги по электроснабжению (монолиты),кВт.час». По данной операции (см.рис.1) бухгалтерские проводки не формируются.
Рис.1.Операция распределения затрат Электроцеха
2) далее затраты распределяются по услуге электроснабжения (внутренние) на подразделения-потребители, в т.ч. в дебет счета 25 Творожного цеха (см.рис.2). Формируются бухгалтерские проводки.
Рис.2. Операция распределения по услуге (внутренние)
Рис.3. Операция распределения по услуге (монолиты)
3) затем затраты распределяются по услуге электроснабжения (монолиты) пропорционально остаткам полуфабрикатов-монолитов (см.рис.3). Формируются бухгалтерские проводки Дт 20.01 Кт 23.
4) и наконец затраты Творожного цеха со счета 25 пропорционально заработной плате производственного персонала распределяются на всю продукцию за исключением монолитов. (см. рис.4)
Рис.4. Операция распределения затрат Творожного цеха (без монолитов)
Данные работы были выполнены оперативно, подготовлены инструкции для службы информационных технологий (по внесенным изменениям) и для конечного пользователя.
Если у Вас есть вопросы, то можете их задать в комментарии к данной статье или обращаться к официальному региональному представителю корпорации «Галактика» в Тюмени – ЗАО «Тюмбит-АСУ» по телефону: (3452) 689-689, e-mail: asu@tyumbit.ru
